Document No. 128253041

Date of the hearing: 13/06/2025
Date of the decision: 13/06/2025
Case №: 991/5476/25
Proceeding №: 52021000000000574
Instance: HACC
Judicial form: Criminal
Decision type: Decision on temporary access

Presiding judge (HACC): Fedorak L.M.

Справа № 991/5476/25

Провадження 1-кс/991/5533/25

У Х В А Л А

13.06.2025 м. Київ

Слідча суддя Вищого антикорупційного суду ОСОБА_1, за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2, у відкритому судовому засіданні, у кримінальному провадженні № 52021000000000574, за підозрою, зокрема,

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України,

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України,

а також за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

за участі захисника ОСОБА_5, представника володільця речей і документів ОСОБА_6,

в с т а н о в и л а:

1.06.06.2025 захисник підозрюваного ОСОБА_3 - адвокат ОСОБА_5 через підсистему «Електронний суд» звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до податкової інформації з електронних інформаційних систем (ІТС «Податковий блок») ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_4 ) (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), даних автоматизованого моніторингу/аналізу, відносно платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФОП ОСОБА_7 (ІПН: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН: НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН: НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН: НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН: НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ), ТОВ ЮФ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_37 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_39 ), щодо:

-наявності по вказаним платникам податків ознак фіктивності, нікчемності або недійсності угод, відсутності реального характеру господарських операцій, здійснення операцій за відсутності розумних економічних причин (ділової мети) та наміру одержати економічний ефект, невідповідності господарських операцій цілям та завданням статутної діяльності, їх збитковості тощо, подання або використання звітності чи документів, складених із порушенням законодавства за період з 01 січня 2021 по 31.12.2021 року;

-виявлення по вказаним платникам ознак наявності ризиків порушення норм податкового законодавства, відповідності критеріям ризиковості за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 року;

-складення та надання вказаними платниками податкової звітності з порушенням норм підпункту «а» або «б» пункту 185.1 статті 185, підпункту «а» або «б» пункту 187.1 статті 187, абзацу першого пунктів 201.1, 201.7, 201.10 статті 201 Податкового кодексу України за наявності об`єктивних ознак неможливості здійснення операції з постачання товарів/послуг, дані про яку зазначено в такій податковій звітності та/або ймовірності уникнення виконання свого податкового обов`язку за період з 01.01.2021 по 31.12.2021;

-проведених камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних), фактичних перевірок, за якими отримано податкову інформацію, що свідчить про порушення податкового законодавства під час здійснення господарських операцій за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 року між зазначеними платниками;

-наявності будь-яких судових справ/судових рішень на користь контролюючого органу про визнання правочинів недійсними або застосування до них наслідків нікчемності під час здійснення господарських операцій за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 року між вказаними платниками.

2.У цей же день адвокат ОСОБА_5, як захисника підозрюваного ОСОБА_4, через підсистему «Електронний суд» звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до податкової інформації з електронних інформаційних систем (ІТС «Податковий блок») ІНФОРМАЦІЯ_3 (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), даних автоматизованого моніторингу/аналізу, відносно платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН: НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН: НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН: НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_34 ), щодо:

3.Такі клопотання були зареєстровано у Вищому антикорупційному суді 09.06.2025 та цього ж дня для їх розгляду визначено слідчу суддю ОСОБА_1 .

4.Ухвалою слідчої судді від 09.06.2025 названі клопотання об`єднані в одне провадження № 1-кс/991/5533/25, справа № 991/5476/25.

5.У судовому засіданні захисник підтримав клопотання та просив їх задовольнити.

6.Представник володільця речей і документів заперечував щодо надання тимчасового доступу до речей та документів, покликаючись на те, що ДПСУ не є належним володільцем запитуваної захисником інформації. Адже матеріали документальних та камеральних перевірок зберігаються в територіальних органах ІНФОРМАЦІЯ_42 за місцем проведення відповідної перевірки. Водночас, зазначив, що інформація по складеним та поданим платниками податкової звітності з порушенням податкового законодавства міститься в актах перевірок, які також зберігаються в територіальних органах ІНФОРМАЦІЯ_42 за місцем проведення перевірки, за місцем обліку платників податків.

7.Розглянувши клопотання захисника, слідча суддя їх задовольняє частково, з огляду на таке.

8.Відповідно до ч. 1 та пункту 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, до яких, зокрема, належить тимчасовий доступ до речей і документів.

9.Частинами 1, 2 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

10.Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: (1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; (2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; (3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

11.Водночас, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).

12.З матеріалів клопотань слідчою суддею встановлено, що Національним антикорупційним бюро України (далі - НАБУ) здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 52021000000000574.

13.У цьому кримінальному провадженні повідомлено про підозру ряду осіб, зокрема, 14.08.2024 повідомлено про підозру ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України /а.с. 18-80 т. 1/, а також 19.05.2025 повідомлено про нову підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 209 КК України ОСОБА_4, якому раніше (14.08.2024) було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 27, ч. 5 ст. 191 КК України /а.с. 103-115 т. 1/.

14.Окрім того, у цьому кримінальному провадженні встановлюються обставини кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань (далі - ЄРДР) 22.05.2023 за ч. 5 ст. 191 КК України, щодо якого наразі підозра нікому не оголошена /а.с. 10-14, 98-100 т. 1/.

15.Відповідно до повідомлення про підозру ОСОБА_3 від 14.08.2024 /а.с. 18-80 т. 1/ ОСОБА_3, виконуючи обов`язки Генерального директора AT « ІНФОРМАЦІЯ_43 », організував вчинення злочинів та керував їх підготовкою та вчиненням, утворивши при цьому організовану групу, до складу якої увійшли інші службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » - директор з загальних питань ОСОБА_12 та начальник Управління матеріально-технічного постачання ОСОБА_13, а також службові особи юридичних осіб приватного сектору економіки ОСОБА_4, який з 05.02.2021 займав посаду виконавчого директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », та генеральний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ОСОБА_14 .

16.За версією органу досудового розслідування, організована група діяла упродовж 2021-2022 років та під час закупівлі товарно-матеріальних цінностей для потреб AT « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (лічильників та трансформаторів) її учасники заволоділи майном (грошовими коштами) вказаного товариства у сумі 12 400 200,70 грн з ПДВ, водночас, маючи намір заволодіти в подальшому майном (грошовими коштами) вказаного Товариства у результаті проведення цих же закупівель на загальну суму близько 120 млн грн з ПДВ, не довівши злочини до кінця з причин, що не залежали від волі співучасників.

17.Так, за змістом повідомлення про підозру ОСОБА_3, члени організованої групи: (1) заволоділи коштами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у розмірі 11 126 652,90 грн з урахуванням ПДВ, що становить суму різниць у вартості поставленого товару, що був сплачений АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », тобто 7 815 553,54 грн та 3 311 099,36 грн за договорами поставки Ц9354 від 25.05.2021 та Ч5360 від 27.09.2021 укладених із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на постачання лічильників у порівнянні з ринковими цінами; (2) вчинили незакінчений замах на заволодіння коштами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у розмірі 9 193 127,80 грн з ПДВ, що становить суму різниць у вартості непоставленого на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » товару за договорами поставки укладених із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » Ц9354 від 25.05.2021 та Ч5360 від 27.09.2021, тобто 3 281 332,68 грн з ПДВ та 3 899 754,00 грн з ПДВ, відповідно, та із врахуванням різниці вартості поставленого товару за видатковими накладними ЭН-0000371 від 21.02.2022 та ЭН-0000372 від 21.02.2022 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у порівнянні із ринковою вартістю; (3) заволоділи коштами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у розмірі 1 275 655,80 грн з ПДВ, що є різницею між вартістю товару, придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (які фактично контролювались ОСОБА_4 ) у виробника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », та іншого постачальника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », та вартістю товару, а саме трансформаторів реалізованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » за договором поставки Ч5656 від 04.10.2021; (4) вчинили незакінчений замах на заволодіння коштами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у сумі 111 062 426,06 грн з ПДВ на підставі договору поставки трансформаторів Ч5656 від 04.10.2021, укладеного із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (яке фактично контролювалося ОСОБА_4 ).

18.Водночас, за змістом повідомлення про нову підозру ОСОБА_4 від 19.05.2025 /а.с. 103-115 т. 1/ ОСОБА_14 у період з 28.05.2021 по 22.02.2022, будучи Генеральним директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та діючи спільно з виконавчим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ОСОБА_4, яким також було залучено близьку особу (сина) - ОСОБА_9 (з 04.02.2021 номінально визначеного керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », з 18.05.2015 також зареєстрований фізичною особою-підприємцем), які усвідомлювали одержання коштів злочинним шляхом внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, із залученням інших суб`єктів підприємницької діяльності, з метою їх (коштів) легалізації (відмивання), вчинили фінансові операції та правочини з даними коштами на загальну суму 10 538 101,20 грн, зокрема з використанням механізмів обготівковування коштів через юридичних та фізичних осіб-підприємців.

19.Так, за версією органу досудового розслідування, у період з 31.05.2021 по 22.02.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » здійснено перерахування коштів на рахунки інших компаній, зокрема: ФОП ОСОБА_8 на суму 6 064 500,00 грн за призначенням платежу «оплата за будівельні роботи», частина з яких (у розмірі 2 737 616,00 грн) в подальшому були конвертовані в готівку; ФОП ОСОБА_9 на суму 1 968 130,00 грн в якості оплати за послуги стосовно програмного забезпечення, які в подальшому через низку фінансових операцій (зокрема шляхом подальшого перерахунку на рахунки ФОП ОСОБА_11 ) були конвертовані у готівку в сумі 1 240 588,00 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » в якості оплати за поставлені товари на суму 2 505 471,18 грн, які конвертовані у готівку в сумі 2 209 889,78 грн.

20.З огляду на викладене та матеріали клопотання слідча суддя встановила, що останнє подане у кримінальному провадженні щодо кримінальних правопорушень, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду згідно із статтями 33-1, 216 КПК України, а тому його розгляд належить до повноважень слідчої судді Вищого антикорупційного суду.

21.Поряд з цим, слідчій судді, як такій, що здійснює у порядку, передбаченому КПК України, судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у цьому кримінальному провадженні, відомо, що ухвалою слідчої судді ВАКС від 10.03.2025 у справі № 991/1867/25 продовжено строк досудового розслідування у цьому кримінальному продовженні до десяти місяців, тобто до 14.06.2025 включно.

22.Тимчасовий доступ до речей і документів може бути надано у кримінальному провадженні незалежно від ступеню тяжкості кримінального правопорушення, що у ньому розслідується.

23.Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні захисника, та за допомогою такого заходу може бути виконане завдання, для виконання якого захисник звертається із клопотанням, з огляду на таке.

24.Захисником, всупереч покликанням представника володільця речей і документів, доведено, що інформація, тимчасовий доступ до якої має намір отримати захисник, перебуває у володінні ДПСУ.

25.Так, захисник просить надати інформацію, що міститься електронних інформаційних системах ІТС «Податковий блок».

26.Відповідно до п. 74.1 ст. 74 Податкового кодексу України (далі - ПК України) податкова інформація, зібрана відповідно до цього Кодексу, зберігається в базах даних Інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем (далі - Інформаційні системи) центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику. Інформаційні системи і засоби їх забезпечення, розроблені, виготовлені або придбані центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, є державною власністю. Система захисту податкової інформації, що зберігається в базах даних Інформаційних систем, встановлюється центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику. Внесення інформації до баз даних Інформаційних систем та її опрацювання здійснюються контролюючим органом, визначеним підпунктом 41.1.1 пункту 41.1 статті 41 цього Кодексу, а також контролюючим органом, визначеним підпунктом 41.1.2 пункту 41.1 статті 41 цього Кодексу, в порядку інформаційної взаємодії відповідно до пункту 41.2 статті 41 цього Кодексу. Перелік Інформаційних систем визначається центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику.

27.Відповідно до п. 1 Положення про ІНФОРМАЦІЯ_45, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06.03.2019 № 227 (далі - Положення) ІНФОРМАЦІЯ_4 є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок).

28.Згідно підпункту 60 п. 4 Положення, ДПСУ відповідно до покладених на неї завдань забезпечує розвиток, впровадження та технічне супроводження інформаційно-комунікаційних систем і технологій, автоматизацію процедур, організовує впровадження електронних сервісів для суб`єктів господарювання, забезпечує функціонування електронного кабінету.

29.Висновується, що ІНФОРМАЦІЯ_4, як центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, є адміністратором ІТС «Податковий блок», а отже є володільцем інформації, яка в ній міститься.

30.Водночас, з аналізу пункту 2.5 Розділу ІІ Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів ІНФОРМАЦІЯ_3 при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04.09.2020 № 470, висновується, інформація, запитувана захисником, має вноситись контролюючим органом до ІТС «Податковий блок».

31.За таких обставин, слідча суддя визнає необґрунтованими доводи представника про те, що ІНФОРМАЦІЯ_4 не є розпорядником запитуваної інформації.

32.За змістом повідомлення про підозру ОСОБА_3, період зарахування коштів від AT « ІНФОРМАЦІЯ_43 » по Договорах поставки Ц9354 від 25.05.2021 та Ч5360 від 27.09.2021 у період з 28.05.2021 по 11.02.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » було здійснено залучення та повернення коштів на депозит, а також було здійснено зарахування грошових коштів на рахунок від інших платників на загальну суму 65 062 045,12 грн. У подальшому грошові кошти з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » були перераховані на рахунки інших компаній на загальну суму 87 151 426,29 грн, зокрема: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на суму 49 547 040,06 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на суму 19 889 779,48 грн, ФОП ОСОБА_8 (яка є довірителем ОСОБА_14 ) на суму 6 064 500,00 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » на суму 2 174 200,00 грн, ФОП ОСОБА_9 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ») на суму 1 968 130,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » на суму 1 761 155,60 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (контроль над якою фактично здійснює ОСОБА_4 ) на суму 1 482 000,00 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » на суму 1 150 296,53 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » на суму 1 034 000,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » на суму 844 146,62 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » на суму 773 856,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » на суму 183 204,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » на суму 170 118,00 грн, ФОП ОСОБА_10 на суму 109 000,00 грн.

33.Поряд з цим, у повідомленні про підозру зазначається, що попередньо зараховані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на рахунок ФОП ОСОБА_9 кошти на загальну суму 1 466 130,00 грн протягом періоду з 30.07.2021 по 22.02.2022 були перераховані на загальну суму 1 408 189,00 грн, зокрема, на рахунок ФОП ОСОБА_11 (який є довіреною особою засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ОСОБА_15 ) у розмірі 335 000,00 грн, а також у період з 04.06.2021 по 21.07.2021 перераховані на загальну суму 449 816,00 грн таким суб`єктам господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у розмірі 285 000,00 грн; ФОП ОСОБА_11 у розмірі 107 666,00 грн;

34.Також у повідомленні про підозру стверджується, що (1) кошти з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » протягом дня 03.09.2021 були перераховані на рахунки інших компаній на загальну суму 1 553 905,87 грн, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму 1 300 000,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на суму 105 905,87 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (підконтрольна ОСОБА_4 юридична особа) на суму 98 000,00 грн, ФОП ОСОБА_7 на суму 50 000,00 грн; кошти з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом періоду з 03.09.2021 по 07.09.2021 були перераховані на рахунки інших компаній на загальну суму 2 319 192,19 грн, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на суму 1 028 200,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на суму 544 000,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », на суму 333 592,19 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на суму 263 400,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на суму 150 000,00 грн.

35.Окрім того, за змістом повідомлення про підозру, грошові кошти з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » отримані від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » по Договору поставки Ч5656 від 04.10.2021, було перераховано на рахунки інших компаній на загальну суму 2 173 265,03 грн, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » на суму 381 161,20 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » на суму 361 273,19 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » на суму 350 000,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » на суму 327 446,72 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » на суму 214 000,00 грн, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_31 » на суму 170 000,00 грн, ТОВ ЮФ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » на суму 115 752,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на суму 58 320,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » на суму 53 833,42 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » на суму 45 565,50 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » на суму 34 653,78 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » на суму 31 549,92 грн, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » на суму 29 709,30 грн.

36.Водночас, за змістом повідомлення про нову підозру ОСОБА_4, що реалізуючи злочинний план, спрямований на незаконне збагачення шляхом легалізації майна, одержаного злочинним шляхом, у період з 31.05.2021 по 22.02.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » здійснено перерахування коштів на рахунки інших компаній, а саме: ФОП ОСОБА_8 на суму 6 064 500,00 грн, ФОП ОСОБА_9 на суму 1 968 130,00 грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » в якості оплати за поставлені товари на суму 2 505 471,18 грн, які конвертовані у готівку в сумі 2 209 889,78 грн. При цьому, перерахування коштів мало секвентальний (послідовний за ланцюгом AT « ІНФОРМАЦІЯ_43 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - перелічені вище контрагенти) характер.

37.За версією органу досудового розслідування, для подальшої зміни форми грошових коштів, одержаних злочинним шляхом (переведення у готівку), застосовувались механізми здійснення безтоварних (нереальних, тобто таких, що не відбувались) операцій, проведених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та підприємствами із ознаками фіктивності, які надавали відповідні «послуги» обготівкування коштів.

38.За таких обставин, інформація про тимчасовий доступ до якої просить захисник, в сукупності з іншими зібраними доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 52021000000000574.

39.Зокрема, такі відомості допоможуть з`ясувати наявність або ж відсутність реального характеру господарських правовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та переліченими у повідомленні про підозру суб`єктами господарювання, на які по описаному ланцюгу перераховувались кошти, отримані зазначеними товариствами від AT « ІНФОРМАЦІЯ_43 » за договорами поставки Ц9354 від 25.05.2021 та Ч5360 від 27.09.2021, Ч5656 від 04.10.2021.

40.Також, зазначена інформація допоможе встановити наявність або ж відсутність у зазначених суб`єктів господарювання ознак фіктивності.

41.Такі відомості допоможуть підтвердити або ж спростувати версію сторони обвинувачення про те, що учасниками групи було підшукано ряд підприємств з ознаками фіктивності, що здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання та послідуючої реалізації груп товарів (будівельні матеріали, тара та упакування) підприємствам реального сектору економіки та надають «послуги» з незаконного обготівкування грошових коштів, а також підтвердити або ж спростувати твердження у повідомленні про підозру про організацію ОСОБА_4 фінансових операцій, укладення правочинів з коштами, які начебто отримані злочинним шляхом, на загальну суму 10 538 101,20 грн, зокрема з використанням механізмів обготівковування коштів через юридичних та фізичних осіб-підприємців.

42.Отже, з огляду на фактичні обставини вчинення кримінальних правопорушень, що розслідуються, ці відомості мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 52021000000000574.

43.Речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить захисник, з огляду на надані ним матеріали, не є тими, до яких згідно зі ст. 161 КПК України заборонено доступ.

44.На переконання слідчої судді, речі, документи, про тимчасовий доступ до яких просить захисник, можуть містити охоронювану законом таємницю, передбачену п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

45.Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

46.Обставини, визначені у п. 39-41 цієї ухвали не можуть бути доведені іншим шляхом, зокрема, шляхом проведення обшуків.

47.З цього приводу слідча суддя також бере до уваги, що стороною захисту вживались заходи щодо отримання відповідної інформації в ДПСУ, однак такої надано не було /а.с. 15-17, 101, 102 т. 1/.

48.Так, відповідним обсягом даних володіє ДПСУ.

49.Європейський суд з прав людини спираючись на динамічне тлумачення Конвенції про захист прав і основоположних свобод констатував, що за певних обставин права, гарантовані статтею 8 Конвенції, можуть тлумачитися як такі, що включають право на повагу до зареєстрованого офісу компанії, філій чи інших комерційних приміщень.

50.Звідси, проведення обшуку становитиме більш суттєве втручання у право на повагу до приміщення ДПСУ, аніж здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

51.Поряд з цим, слідча суддя визнає необґрунтованими покликання захисника щодо надання тимчасового доступу до запитуваної інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Адже, за змістом повідомлень про підозри, зазначене товариство не використовувалось у ланцюгу перерахування коштів отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » або ж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » від AT « ІНФОРМАЦІЯ_43 ». А тому в цій частині клопотання належить відмовити.

52.Також, у судовому засіданні захисник просив надати тимчасовий доступ до речей і документів з наданням можливості отримати копії. Таке прохання захисника узгоджується з положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України, яка передбачає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості, зокрема, ознайомитися з ними, зробити їх копії.

53.Водночас, у разі зберігання документів, про тимчасовий доступ до яких просить захисник у електронному вигляді у електронних інформаційних систем, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, відповідно до з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ має здійснюватися шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

54.Отож тимчасовий доступ повинен бути наданий шляхом зняття копії такої інформації на цифровий носій або ж паперовий.

55.З огляду на характер і обсяг інформації, яку слід отримати під час тимчасового доступу, слідча суддя вважає за доцільне визначити строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 159-164, 372 КПК України, слідча суддя

п о с т а н о в и л а:

Клопотання задовольнити частково.

Надати захиснику підозрюваних ОСОБА_3, ОСОБА_4 - адвокату ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитися та зробити копії податкової інформації з електронних інформаційних систем (ІТС «Податковий блок»), даних автоматизованого моніторингу/аналізу, відносно платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН: НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН: НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН: НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН: НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ), ТОВ ЮФ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_37 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_43 ), щодо:

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідча суддя ОСОБА_1

Search

Document No. 128253041